Fisca Fondation de libre passage d'UBS SA — Compte, frais et taux 2026

La Fisca Fondation de libre passage d'UBS SA est une fondation de droit suisse dont le siège est établi à Bâle. Elle est gérée par UBS AG, la première banque suisse par total de bilan, présente dans plus de 50 pays avec plus de 5 500 milliards de dollars d'actifs sous gestion à l'échelle mondiale.

En Suisse, UBS est l'un des acteurs historiques de la prévoyance du 2e pilier. La Fisca Fondation s'adresse à toute personne quittant une caisse de pension sans rejoindre immédiatement un nouvel employeur — qu'il s'agisse d'un chômage temporaire, d'une pause professionnelle, d'un départ à l'étranger ou d'une reconversion. Elle conserve votre avoir LPP dans un cadre réglementé, soumis à la surveillance de l'autorité de surveillance des fondations de prévoyance.

Il existe également une fondation distincte issue de la fusion avec Credit Suisse — la Fondation de libre passage Credit Suisse (désormais UBS) — qui opère aujourd'hui sous le giron d'UBS après l'absorption de 2023.

UBS propose deux grandes options pour votre avoir de libre passage :

Le compte de libre passage classique conserve votre capital avec un taux d'intérêt garanti. En 2026, ce taux est fixé à 0,050 % — un niveau particulièrement bas qui ne couvre pas l'inflation. Ce compte convient uniquement si votre horizon de placement est très court (moins de 6 mois) ou si vous avez besoin d'une disponibilité immédiate.

Le dépôt de libre passage en fonds Vitainvest vous permet d'investir votre avoir dans les fonds de placement Vitainvest d'UBS Asset Management. Ces fonds sont labellisés durables (ESG) et disponibles en version active ou passive (indicielle). L'achat et la vente de parts de fonds ne génèrent pas de frais supplémentaires. La gestion du dépôt et la conservation des parts sont incluses.

Taux d'intérêt du compte

Le taux d'intérêt du compte de libre passage UBS s'élève à 0,050 % depuis le 1er août 2026. C'est l'un des taux les plus bas du marché. À titre de comparaison, certaines banques cantonales régionales proposent jusqu'à 0,50 %, et les solutions numériques comme finpension ou VIAC visent la performance long terme via l'investissement en titres.

Frais de tenue de compte

UBS facture 3 CHF par mois, soit 36 CHF par an, prélevés en fin d'année civile ou au prorata en cas d'adhésion ou de sortie en cours d'année. Ces frais sont applicables même si votre solde est nul ou faible.

En cas de retrait anticipé (achat immobilier, départ à l'étranger, etc.), des frais de 300 CHF par compte sont facturés.

Frais des fonds Vitainvest

Les fonds Vitainvest appliquent un TER (Total Expense Ratio) annuel compris entre 0,53 % et 0,75 % selon la stratégie choisie. Les versions Passive ont un TER inférieur aux versions actives. Aucun frais d'émission ni de rachat n'est prélevé lors des transactions.

Comparaison rapide avec le marché

UBS propose deux familles de fonds Vitainvest pour le libre passage :

• Vitainvest Passive 25 Sustainable — 25 % d'actions, profil prudent
• Vitainvest Passive 50 Sustainable — 50 % d'actions, profil équilibré
• Vitainvest Passive 75 Sustainable — 75 % d'actions, profil dynamique
• Vitainvest Passive 100 Sustainable — jusqu'à 100 % d'actions, profil offensif

Vitainvest World (gestion active) — fonds diversifiés à l'international, disponibles en variantes 25/50/75/100. Exposition plus large aux marchés mondiaux, TER légèrement plus élevé.

Tous les fonds sont orientés durabilité (ESG). La stratégie peut être modifiée à tout moment sans frais supplémentaires, sous réserve des conditions du fonds.

Conditions d'ouverture

Toute personne entre 18 et 70 ans ayant quitté une caisse de pension suisse peut ouvrir un compte de libre passage chez UBS. Vous n'avez pas besoin d'être client UBS au préalable.

Étapes d'ouverture

• Télécharger le formulaire d'ouverture depuis le site UBS ou en le demandant à votre conseiller
• Compléter et signer le formulaire (identité, coordonnées, choix du produit)
• Transmettre le formulaire à votre ancienne caisse de pension ou directement à la Fisca Fondation
• La caisse de pension transmet l'avoir directement à la Fisca Fondation — vous ne recevez aucun versement en main propre
• Réception de la confirmation et du premier relevé de compte

Documents nécessaires

• Pièce d'identité (carte d'identité ou passeport)
• Formulaire d'ouverture complété et signé
• Coordonnées de l'ancienne caisse de pension (facultatif si elle effectue le virement elle-même)

Délai de transfert

Le transfert depuis l'ancienne caisse de pension prend généralement 2 à 4 semaines à compter de la réception du formulaire.

La loi suisse (LFLP) vous autorise à répartir votre avoir de libre passage sur deux fondations distinctes. Cette stratégie présente deux avantages principaux :

Avantage fiscal : en retirant vos avoirs en deux fois sur deux années fiscales différentes, vous réduisez la progressivité de l'impôt sur les prestations en capital. Pour un avoir de 200 000 CHF, retirer 100 000 CHF en 2029 et 100 000 CHF en 2030 peut générer une économie fiscale de plusieurs milliers de francs selon votre canton.

Sécurité : chaque compte est protégé par la garantie des dépôts suisse jusqu'à 100 000 CHF en cas de défaillance de l'établissement.

Il est possible d'utiliser la Fisca UBS pour l'une des deux parts et de choisir une fondation d'un canton fiscalement plus avantageux (comme Schwyz) pour la seconde.

Retraite ordinaire ou anticipée

Vous pouvez retirer votre avoir à partir de 60 ans (retraite anticipée) et jusqu'à 70 ans (retraite différée). L'âge de référence ordinaire est de 65 ans depuis l'entrée en vigueur d'AVS 21.

Départ définitif à l'étranger

Si vous quittez définitivement la Suisse pour vous établir hors de l'UE/AELE, vous pouvez retirer l'intégralité de votre avoir. Pour un pays de l'UE ou de l'AELE, seule la part surobligatoire est versable en capital.

Achat de logement en propriété (EPL)

Un retrait anticipé est possible pour financer l'achat ou la construction d'un logement à usage propre. Le montant minimal est de 25 000 CHF, et un seul retrait est autorisé par période de cinq ans. Des frais de 300 CHF sont facturés par UBS pour ce type d'opération.

Démarrage comme indépendant

Si vous commencez une activité indépendante et n'êtes plus affilié à une caisse de pension LPP, vous pouvez retirer votre avoir dans les 12 mois suivant le début de l'activité.

Le canton de Bâle-Ville (BS) n'est pas le canton le plus avantageux fiscalement pour l'imposition à la source des retraits de libre passage. Les cantons de Schwyz (SZ), Appenzell Rhodes-Intérieures (AI) ou Obwald (OW) offrent généralement des taux d'imposition à la source nettement inférieurs.

Les travailleurs frontaliers franco-suisses peuvent ouvrir un compte de libre passage chez UBS sans restriction particulière. L'avoir est conservé en Suisse et soumis à l'impôt à la source suisse lors du retrait, indépendamment du pays de résidence du titulaire. UBS propose une procédure d'ouverture adaptée aux non-résidents.

Pour un retrait de 100 000 CHF (impôt cantonal + communal + fédéral direct, célibataire, ville chef-lieu) :

Ces chiffres sont indicatifs (2026) et varient selon la commune, le statut civil et le montant total retiré. Consultez votre administration fiscale cantonale pour une simulation précise.

Pour qui choisir UBS ? Si vous souhaitez rester avec votre banque principale, que votre horizon de placement est court (moins d'un an), ou que vous avez besoin d'une assistance en agence, UBS reste une option fiable. Pour une optimisation long terme, les solutions numériques en canton de Schwyz sont significativement plus avantageuses.

• finpension Fondation de libre passage — Solution numérique, canton SZ, jusqu'à 99 % actions, frais 0,49 %
• VIAC – Fondation de libre passage Banque WIR — 100 % digital, jusqu'à 100 % actions, frais ~0,40 %
• Liberty Fondation de libre passage — Canton SZ, fiscalité avantageuse pour frontaliers
• Fondation de libre passage BCV — Option romande, Vaud, compte + fonds
• Fondation institution supplétive LPP — Filet de sécurité légal, option par défaut
• Fondation de libre passage Baloise — Assureur, compte + fonds, option assurance vie