finpension Fondation de libre passage 2 — Splitting et optimisation fiscale [2026]

finpension Fondation 2 est une entité juridique autonome, créée par finpension AG spécifiquement pour permettre aux assurés d'optimiser leur charge fiscale cantonale lors de la retraite. Bien qu'enregistrée auprès des autorités de surveillance fédérales (OPP2), elle ne fonctionne que rarement de façon indépendante : la plupart des titulaires de comptes Fondation 2 possèdent aussi un compte chez finpension Fondation 1.

Fondation 2 partage les mêmes infrastructures techniques, les mêmes frais et les mêmes stratégies d'investissement que Fondation 1. La seule différence réside dans le statut juridique séparé, qui permet à l'État suisse de reconnaître le splitting comme légitime.

Le splitting fiscal est une stratégie légale permettant de diviser son libre passage entre deux fondations distinctes, généralement situées dans deux cantons ayant des taux d'imposition à la source différents. L'objectif : réduire l'imposition globale au retrait.

• Vous résidez à Genève (taux ~5.5%)
• Avoir de libre passage : 500 000 CHF
• Impôt à la retraite : 500 000 × 5.5% = 27 500 CHF

• 250 000 CHF chez finpension/SZ : 250 000 × 2.4% = 6 000 CHF
• 250 000 CHF chez gestionnaire B : 250 000 × 5.5% = 13 750 CHF
• Total : 19 750 CHF
• Économie : 7 750 CHF (28% de réduction fiscale)

Avec finpension, le splitting se fait entre Fondation 1 et Fondation 2, toutes deux au canton SZ (~2.4%). Vous pouvez alors scinder 50/50 et retirer progressivement, en optimisant la fiscalité du canton de retrait.

Simplicité maximale : Une seule application mobile gère deux comptes distincts.

Zéro frais additionnels : Pas de frais de splitting, pas de frais de doubling de dossier. Les 0.49% s'appliquent à chaque fondation.

Fiscalité identique : Les deux fondations siègent au SZ. Le gain fiscal réside dans la possibilité de retirer par étapes ou dans des cantons différents.

Transparence complète : Votre bilan de libre passage reste cristallin : Fondation 1 = X CHF, Fondation 2 = Y CHF.

Conformité juridique garantie : finpension gère tout : immatriculation séparée, déclarations distinctes aux autorités, documents de retrait spécifiques à chaque fondation.

Étapes

• Créer un compte finpension (si pas déjà fait) avec identité validée
• Ajouter Fondation 2 dans les paramètres de l'application
• Choisir une allocation de splitting (exemple : 300 000 CHF → Fondation 1, 200 000 CHF → Fondation 2)
• Transférer les fonds : finpension fournit les références de compte distinct pour la Fondation 2
• Valider la répartition et attendre la confirmation d'administration

L'ensemble du processus se déroule dans l'application mobile, sans dossiers papier, sans délais administratifs supplémentaires.

Documents nécessaires

• Pièce d'identité validée (déjà vérifiée lors de l'inscription finpension)
• Attestation de libération de la fondation précédente
• Décision de splitting personnelle (choix de la proportion 50/50, 40/60, etc.)

Une fois les fonds répartis entre Fondation 1 et Fondation 2, vous contrôlez le timing de vos retraits. Plusieurs stratégies s'offrent à vous :

Stratégie 1 : Retrait simultané (simplicité) Retirer 100% de Fondation 1 et Fondation 2 la même année. L'impôt suisse se calcule sur chaque fondation indépendamment, mais le taux s'applique toujours selon votre canton de domicile.

Stratégie 2 : Retrait échelonné (optimisation) Retirer Fondation 1 une année, Fondation 2 l'année suivante. Certains cantons appliquent des taux progressifs : diviser le retrait sur 2 ans peut réduire le taux marginal de 0.3% à 0.8%.

Stratégie 3 : Retrait cantonalisé (pour frontaliers) Retirer Fondation 1 depuis un dernier domicile SZ (~2.4%) et Fondation 2 depuis la Suisse romande (~4-5%). Légalement complexe, mais possible avec changement de résidence documenté.

Exemple d'économie (retrait échelonné)

Valeur libre passage : 600 000 CHF, domicile Genève (5.5% ordinaire, 4.8% sur deuxième tranche)

• Retrait année 1 : 600 000 CHF × 5.5% = 33 000 CHF d'impôt

• Année 1 : 300 000 CHF × 5.5% = 16 500 CHF
• Année 2 : 300 000 CHF × 4.8% = 14 400 CHF (taux abaissé sur deuxième retrait)
• Total : 30 900 CHF
• Économie : 2 100 CHF (6% d'allègement)

Impôt à la source par canton (100 000 CHF)

Déductibilité en impôt fédéral

L'impôt cantonal à la source prélevé au retrait réduit votre base imposable à l'impôt fédéral. Vous pouvez déduire 100% du montant retiré (moins l'impôt cantonal déjà versé) de vos revenus imposables fédéraux l'année du retrait.

Verdict : finpension 1 + 2 si priorité = simplicité. finpension + VIAC si priorité = gain fiscal maximal.

• Assurés genevois, vaudois, jurassiens cherchant à réduire l'impôt cantonal
• Frontaliers franco-suisses avec dernier domicile suisse en zone élevée
• Assurés valisant la simplicité (1 app mobile)
• Assurés appédant les retraits échelonnés et flexibles

• Priorité absolue = gain fiscal maximal (3%+)
• Domicile actuel Schwyz/Appenzell (cantons déjà favorables)
• Portefeuille très volumineux (> 1 M CHF)

Consultez la fiche complète finpension Fondation 1 pour tous les détails sur les produits, stratégies, frais et modalités d'ouverture. Fondation 2 réutilise les mêmes conditions ; seul le rôle fiscal diffère.

Lien vers finpension Fondation 1